Обналичка – незаконный перевод безналичных денежных средств в наличные деньги с целью хищения или уклонения от уплаты налогов. По оценкам экспертов, объем обналичиваемых средств в нашей стране может составлять до 1 трлн рублей в год.
Обналичкой пользуются предприниматели для того, чтобы не платить НДС, налог на прибыль, подоходный налог и другие обязательные платежи. В то же время обналичка нередко применяется для хищения бюджетных средств. Незаконное обналичивание денежных средств также служит для серых схем по выплате зарплат, когда часть денег сотрудники получают в конвертах. Кроме того, неучтенные наличные средства идут на взятки и так называемые откаты чиновникам.
Один из основных способов незаконного обналичивания денег – через фирмы-однодневки, часто зарегистрированные по утерянным паспортам. В разные времена использовались и другие варианты, в том числе через вклады физических лиц и индивидуальных предпринимателей, с помощью дебетовых карт и даже платежных терминалов. Чаще всего обналичка производится с участием банков или отдельных банковских служащих.
В настоящее время в Уголовном кодексе РФ нет статьи об ответственности непосредственно за обналичку. Поэтому, как правило, пойманных за руку предпринимателей обвиняют в лжепредпринимательстве, незаконной банковской деятельности, в подделке документов и уклонении от уплаты налогов. Причем санкции применяются и к тем, кто предоставил свои документы для участия в сомнительных схемах. Поэтому важно как можно быстрее заявлять в соответствующие органы в случае потери, например, паспорта, на который может быть зарегистрировано предприятие.