Распределения

Периодически взаимные фонды (Mutual fund) передают дивиденды и прирост капитала инвестору в форме распределений (Distributions). Когда это происходит, NAV фонда уменьшается на величину распределений. Инвестор может выбрать получение распределений в виде денег или автоматически реинвестировать их Б фонд (Dividend re-investment).
В общем случае распределения классифицируются следующим образом:
- Налогооблагаемые распределения (Taxable Distributions) - дивиденды и прирост капитала.
- Прирост капитала (Capital Gain) - фонд покупает акции, продаёт их и делает прибыль.
- Краткосрочный прирост капитала (Short-Term Capital Gain) - прибыль, полученная от ценных бумаг, владение которыми продолжалось менее года.
- Долгосрочный прирост капитала (Long-Term Capital Gain) - прибыль, полученная от ценных бумаг, владение которыми-продолжалось более года.
- Не налогооблагаемые распределения (Non-Taxable Distributions) - возврат средств инвестора; обычно происходит в том случае, когда фонд имеет больше активов, чем управляющий фондом в состоянии задействовать.