РИСКИ ПО АКТИВНЫМ ОПЕРАЦИЯМ БАНКА

риски кредитные, валютные, процентные, несбалансированной ликвидности, лизинговые, по ценным бумагам, факторинговые, по предоставляемым гарантиям, по расчетам с дебиторами. К кредитным рискам относят риски по активным ссудным операциям банка с вероятностью непогашения основного долга и процентов по нему. Невозврат долга может быть обусловлен невозможностью дебитора выполнить свои обязательства. К рискованным ссудам часто относят также нереальные ссуды (на погашение ранее выданного кредита), потерянные (исчезновение или банкротство заемщика), опасные (ухудшение репутации клиента банка и его финансового положения). Особенно это касается среднесрочных и долгосрочных кредитов, выданных под мероприятия, сроки внедрения к-рых, а следовательно, и расчетные сроки окупаемости, нарушены. Кредитный риск усугубляет широко практикующееся в коммерч. банках кредитование субъекта, а не объекта кредитования. Он возникает при ухудшении финанс. положения заемщика, возникновении непредвид. осложнений в его деятельности, неблагоприятной обстановке на рынке, падении спроса на выпускаемую продукцию, неплатежеспособности покупателей, некомпетентности и недобросовестности руководства пр-тия. Оценка кредитного риска включает: моральную и этическую репутацию заемщика, оценку реалистичности и обоснованности кредитного предложения, приемлемости займа для банка на основе оценки деловой репутации заемщика, его возможностей, капитала, залога и условий выдачи и погашения займа. Защиту от него обеспечивают: установление миним. уд. веса кредитных вложений, покрываемых собств. ресурсами; определение максим. возможной суммы для выдачи одному заемщику; создание резервов для покрытия потерь в случае нарушения возвратности ссуд; расчет процента максим. допустимого увеличения долга отд. пр-тия банку; диверсификация кредитных вложений; получение достаточного обеспечения по выдаваемым кредитам; введение права банка на владение залогом; страхование ссуд и залога. Валютный риск –опасность валютных потерь, связанных с изменением курса ин. валюты по отношению к национальной при проведении внешнеторг., кредитных, валютных операций, операций на фондовых и товарных биржах. Экспортер несет убытки при понижении курса валюты цены по отношению к его нац. валюте в период между заключением контракта и осуществлением платежа по нему. Для импортера убытки возникают при противоположном движении курса. Этому риску подвергаются должники и кредиторы, держатели счетов в инвалюте, как хозяйствующие субъекты, так и банки, официальные валютные резервы страны. Неустойчивость валютного курса заставляет банки применять разл. методы регулирования валютного риска по каждой отд. операции: использовать валютные (защитные) оговорки, гарантии, форвардные и фьючерсные контракты, сделки своп и др. Широко применяются хеджирование и страхование экспортных кредитов. При этом выделяют дополнит. риски: кредитные и процентные, при выполнении фьючерсных контрактов, покупке товаров и акций, потере доходов при замораживании или конфискации требований на основе указаний гос-ва при валютных трудностях, смене правительства или в случае войны. Под процентным риском понимают опасность потерь в результате превышения процентных ставок, выплачиваемых банком по привлеченным средствам, над ставками по предоставленным ссудам. Повышение процентных ставок приводит к падению курсов твердопроцентных ценных бумаг, что ведет к обесценению банковского портфеля и приносит курсовые убытки. Кроме того, основой банковской прибыли служит разница между процентами, взимаемыми банками по активным операциям (напр., ссудам), и процентами, уплачиваемыми по вкладам (скачкообразные изменения ставок в разл. сегментах рынка могут отрицательно отразиться на прибыльности операций банка). Для снижения риска банки включают в процентную ставку по размещенным средствам риск-премию (рисковую процентную надбавку или размер страхового процента в случае страхования ссуды самими банками), разрабатывают и применяют спец. методы управления процентным риском («гэп»-метод, спрэд-метод, метод дюрации и др.). Риск несбалансированной ликвидности связан с невозможностью быстрой конверсии финансовых активов в платежные средства без потерь. Банки располагают внутр. и внешними источниками обеспечения ликвидности. Внутренняя ликвидность воплощена в определ. видах быстрореализуемых активов, для к-рых имеется устойчивый рынок. Внешняя – обеспечивается путем приобретения банком на рынке обязательств, увеличивающих запас ликвидных средств. Крупные банки используют механизм финансовых рынков для «покупки» ликвидности в нужный момент с помощью соглашений и операций (заключение соглашения о продаже ценных бумаг с последующим обратным выкупом (buy-out), купли-продажи банковских акцептов, выпуска на рынке коммерческих бумаг и т.д.). Успех подобных сделок в немалой степени зависит от сохранения в тайне на определ. этапах информации о них. Проводя политику «управления обязательствами», банк не только повышает свою ликвидность, но и может обеспечивать дополнит. доход, с выгодой используя полученные средства. Однако, это не избавляет банк от необходимости выполнять установленные ЦБ РФ нормативы ликвидности. Повышенная степень риска по лизинговым операциям сдерживает их развитие [кредитом обеспечивается 100% лизинговой сделки, сумма арендных платежей включает амортизац. отчисления. Поскольку расчет производится исходя из полного восстановления оборудования, то нормы действуют более длит. срок, чем лизинговое соглашение. Поэтому, если после окончания контракта арендатор не купит оборудование по остат. стоимости или не заключит новое лизинговое соглашение на меньший срок по льготной ставке, то лизинговая компания или банк, как посредник, будут испытывать трудности с дальнейшей реализацией морально устаревшего за время договора оборудования, а полученная сумма не покроет стоимость приобретения ценностей]. Покрытие убытков по лизингу проводят за счет резервного фонда банка, при формировании к-рого учитывают объем лизинговых операций и коэффициент по шкале риска, включающий совокупный риск по операции (кредитный; процентный; риск от потери амортизационных отчислений; от преждевременной порчи оборудования; от невнесения арендной платы и др.). Риск возникает также при непоставке в срок закупленного банком для проведения лизинговой сделки оборудования, а также при невозможности закупки банком обещанного оборудования из-за внезапного поднятия цен на материальные ценности, отказа арендатора продать оборудование и т.д. Нехватка собств. или свободных средств, а также рост процентных ставок по привлеченным ресурсам повышают коэффициент риска. Риск по операциям с ценными бумагами возникает у банков в связи с непредвиденными изменениями спроса и предложения и потерями банка из-за переоценки их стоимости. Риски снижения доходности, прямых финансовых потерь или упущенной выгоды возникают в операциях с ценными бумагами в связи с существованием системного (риск падения рынка ценных бумаг) и несистемного (связан с инвестиц. качествами конкретной ценной бумаги) рисков. Кроме того, выделяют: риски, действующие на уровне макроэкономики (политический; законодательных изменений; валютный; инфляционный; отраслевой; региональный); риски предприятия (кредитный; региональный); технические риски (поставки ценных бумаг; операционный; урегулирования расчетов и т.д.). Степень риска определяется кол-вом ценных бумаг, соответствием междунар. стандартам, наличием защиты (состав бумаги, сетевая защита, нитяная защита, наличие голограммы, кодовая защита), доходностью бумаг, составом портфеля ценных бумаг. Банк регулирует степень риска, осуществляя регулярную переоценку портфеля по государственным ценным бумагам, создавая резервы под обесценение котируемых и некотируемых ценных бумаг, а также маневрируя объемами и структурой портфеля ценных бумаг. Риск от выпуска ценных бумаг самим банком состоит в том, что не все эмитированные бумаги удается разместить. Если же банк не смог продать ценные бумаги, выпущенные своим клиентом, то он несет потери от уменьшения комиссионных доходов и бонификации за проданные бумаги. Распространение посреднич. операций банков по организации выпуска, подписки, распространению и выдачи гарантий по ценным бумагам (андеррайтинг) приводит к появлению дополнит. риска неплатежа по бумагам должника-банкрота и кредитного риска при необходимости выдачи гарантии, росте операционных и др. затрат банка, возникновении риска операционных и др. ошибок. Риск по факторинговым операциям банка связан с тем, что при большом расхождении в сроках и размерах платежей по факторинговым счетам банк несет риски, к-рые могут усугубляться от допущ. ошибок или просчетов в определении их размера для создания определ. резерва. Для повышения эффективности операций и уменьшения возникающего риска банк тщательно анализирует информацию о платежеспособности плательщиков, получая ее либо от поставщиков, с крыми заключаются договоры, либо от учреждений банка, обслуживающих плательщика. Для предупреждения возможного риска банки изучают характер хоз. связей плательщика, сложившуюся практику взаимоотношений с поставщиками, структуру платежей, вид, качество, конкурентоспособность поставляемой продукции, кол-во случаев ее возврата, наличие у плательщиков сверхнормативных запасов продукции, сроки и суммы оплачиваемых счетов; учитывают риск стихийных бедствий и погодных аномалий. Получаемый банком доход в виде комиссионного вознаграждения в зависимости от средней оборачиваемости средств в расчетах у поставщиков и годовой процентной ставки не отражает степень риска банка и не дает возможности компенсировать вероятные убытки (как и сумма начисляемой в доход банка пени при задержке оплаты требования плательщиком или платы за гарантию банка). Увеличение риска по факторинговым операциям происходит при гарантии банком оплаты счетов, поступающих в адрес плательщика от определенных поставщиков, при временном отсутствии средств на их счетах и права на получение кредита на общих основаниях. Когда банк принимает на себя функцию гаранта, возникает дополнит. риск, связ. с выдачей гарантии при наступлении заранее согласов. даты. При покупке банком векселей у поставщиков появляется дополнит. риск приобретения «бронзового» векселя (невозможности плательщика уплатить долг по истечении указ. в векселе срока). Этот риск предотвращается внесением в договор условия возможного его прекращения и неоплаты счетов и векселей при возникновении задолженности банку в течение установл. срока со дня истечения срока векселя. В целях частичной компенсации этого риска повышают комиссионное вознаграждение банка.