Кредитоспособность заемщика

способность клиента банка возвратить полученную ссуду в срок с процентами. Оценку кредитоспособности клиента банк проводит в процессе решения вопроса о предоставлении ссуды с целью определения кредитного риска банка. В настоящее время коммерческие банки широко применяют методику определения максимального размера риска на одного заемщика при оказании ему услуг кредитного характера на основе балльных оценок. Определенное количество баллов присваивается предприятию-заемщику по итогам анализа следующих его характеристик:
наличие расчетного (текущего) счета в данном коммерческом банке и определенной суммы средних остатков на нем за прошлый анализируемый период;
кредитовые обороты по расчетному (текущему) счету за анализируемый период;
организационно-правовая форма предприятия-заемщика (наиболее высокий балл присваивается государственным муниципальным предприятиям или созданным на этой основе, а также вновь образованным предприятиям, работающим более трех лет);
кредитная информация о заемщике (взаимоотношения с другими банками по поводу кредитов);
деловая репутация заемщика;
основные показатели финансового состояния заемщика;
форма обеспечения ссуды (см. Залоговые операции)
Основу анализа К.з. составляет изучение финансового состояния предприятия-заемщика по бухгалтерской отчетности (Баланс — форма № 1; Отчет о финансовых результатах и их использовании — форма № 2; Справка к форме № 2; Приложение к балансу — форма № 5; Пояснительная записка к годовому отчету).
К наиболее общим показателям финансово-хозяйственной деятельности предприятия-заемщика относятся:
1) выручка от реализации продукции (без НДС и акцизов) (форма № 2);
2) балансовая прибыль (форма № 2);
3) прибыль от реализации продукции (форма №2);
4) рентабельность продукции (3:1)* х 100;
5) среднегодовая стоимость активов (форма № 1, стр. 360 (сумма на начало года + + сумма на конец года) : 2;
6) рентабельность предприятия (2 : 5) х х 100;
7) дебиторская задолженность на конец года (форма № 5);
8) просроченная дебиторская задолженность (форма № 5);
9) кредиторская задолженность (форма № 5);
10) просроченная кредиторская задолженность (форма № 5);
11) долгосрочные кредиты банков (форма № 5);
12) не погашенные в срок долгосрочные кредиты банков (форма № 5);
13) экономические санкции по расчетам с бюджетом и внебюджетными фондами (справка к форме № 2).
Наряду с оценкой общих показателей банки активно стали использовать в своей работе с клиентами зарубежный опыт в части расчета по данным баланса и анализа следующих коэффициентов с присвоением им соответствующих баллов: коэффициент ликвидности, коэффициент абсолютной ликвидности, коэффициент покрытия, коэффициент соотношения собственных и заемных средств, коэффициент собственности.
При рассмотрении вопроса о выдаче кредита банк требует от предприятия представить документы в соответствии с перечнем, имеющимся в каждом банке (см. Кредитная документация).
По результатам переговоров с заемщиком по поводу выдачи кредита, изучения представленной им документации, оценки К.з. работник составляет заключение о целесообразности предоставления кредита. Ниже приведен примерный перечень позиций заключения:
1. Название, юридический адрес, месте нахождения и род деятельности клиента.
2. Организационно-правовая форма собственности.
3. Ф.И.О., уровень квалификации и деловые качества руководителей (по клиентам, впервые обратившимся за кредитом или допускавшим неплатежи по ранее выданным ссудам).
4. Соответствие характера кредитной сделки видам сделки, предусмотренным уставом предприятия.
5. Анализ дебетовых и кредитовых оборотов и остатков по счетам клиента за предшествующий период (средние суммы, равномерность и периодичность поступлений и платежей; средние, максимальные и минимальные остатки по счетам клиента).
6. Описание кредитной сделки:
6.1. Цель, размер кредита, уровень заявленной клиентом процентной ставки.
6.2. Срок пользования кредитом, порядок погашения основного долга и процентов по кредиту, предложения клиента.
6.3. Предлагаемый клиентом вид обеспечения и его характеристика.
6.4. Наименование, юридический адрес, телефоны гаранта, Ф.И.О. руководителей, подписавших гарантию.
6.5. Общая сумма и условия получения (цель кредита, процентная ставка, вид обеспечения, срок погашения) имеющейся клиента задолженности по ссудам, срок пользования по которым не истек.
6.6. Наличие выданных заемщиком гарантий другим клиентам.
6.7. Объем и темпы роста выручки от реализации товаров (работ, услуг), рентабельность производства.
6.8. Конкурентоспособность продукции или услуг клиента.
6.9. Соответствие производства установленным стандартам (есть ли необходимость в экстренной оценке специалистами).
6.10. Краткий анализ дебиторской и кредиторской задолженности клиента.
6.11. Анализ показателей кредитоспособности с указанием присвоенного клиенту класса.
6.12. Соответствие анализируемой сделки приоритетным направлениям кредитной деятельности банка.
7. Обоснование целесообразности предоставления (отказа в выдаче) кредита.
8. Условия предоставления кредита:
8.1. Срок пользования кредитом, промежуточные сроки погашения и суммы.
8.2. Форма предоставляемого кредита (кредитная линия, разовая выдача).
8.3. Вид ссудного счета (простой ссудный счет, спецссудный счет).
8.4. Предлагаемая специалистом кредитного отдела процентная ставка с указанием планируемого дохода банка.
9. Особые условия.