КАССОВЫЙ ПЛАН
ПЛАН КАССОВЫЙ
прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат.
Источник: Актуальный словарь современной экономики
КАССОВЫЙ ПЛАН
план, определяющий объем и источники денежных поступлений в кассу.
Кассовый план
это график, показывающий притоки и оттоки денежных средств за определенный период.
Источник: Основы менеджмента. Глоссарий к книге
Кассовый план (cash budget)
краткосрочный план для прогнозирования поступления и расходования денежных средств.
Источник: Финансы. Словарь по книге
КАССОВЫЙ ПЛАН
1) план о предстоящих, прогнозируемых поступлениях и расходах наличных денег из кассы предприятия, организации. К.п. составляется, как правило, ежеквартально; 2) документ, в котором отражаются основные направления движения наличных денег, объем и источники их поступления, размеры и цели выдачи, а также изменение размера денежной массы в обращении.
Источник: Экономический словарь для предпринимателей. Чебоксары. 1999
ПЛАН КАССОВЫЙ
документ, устанавливающий главные направления движения наличных денег, объем и источники их поступления, размеры и цели выдачи, а также изменения количества денег в обращении; является основной формой планирования и регулирования денежного обращения. Составляется на всех уровнях денежного обращения, в том числе каждое юридическое лицо разрабатывает и согласовывает свой кассовый план с банком его обслуживающим.
Источник: Энциклопедический словарь терминов по менеджменту маркетингу экономике предпринимательству.
КАССОВЫЙ ПЛАН
план движения наличных денег через кассу предприятия, который обеспечивает своевременное получение наличных денег в банке и эффективный контроль за Их использованием. К.п. — часть оперативного финансового планирования; составляется на квартал.
Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов, установленных банком по согласованию с руководством предприятия. Сверх лимита предприятие вправе оставлять наличные деньги только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше трех рабочих дней (в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях — до пяти дней), включая день получения наличных денег.
К.п. состоит из четырех разделов. Разработка К.п. начинается с первого раздела — в нем отражаются поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме денег, получаемых в банке). Второй шаг — расчет третьего раздела К.п.: объема выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда.
Планируемый фонд заработной платы и премий рассчитывается на основе годового плана на соответствующий квартал. Наличные деньги на заработную плату выдаются за вычетом из начисленной суммы удержаний, налогов и перечислений.
Далее заполняется второй раздел: расходы. При этом первая строка второго раздела («Расходы на зарплату и прочие виды оплаты труда») должна соответствовать десятой строке третьего раздела. Сумма пенсий определяется исходя из количества работающих пенсионеров, величины пенсий и повышающего коэффициента (если он устанавливается правительством).
Расчет суммы пособий социального страхования учитывает численность работающих, фонд оплаты труда и сезонные колебания в графике заболеваний. Сумма выплат на командировочные расходы планируется с учетом норм этих расходов. Сумма выплат на хозяйственные расходы планируется в соответствии с утвержденными сметами, договорами и предельными размерами расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
Четвертый раздел — календарь выдач заработной платы — составляется в соответствии с коллективным договором и по согласованию с обслуживающим банком.
Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх лимитов, установленных банком по согласованию с руководством предприятия. Сверх лимита предприятие вправе оставлять наличные деньги только для оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий не свыше трех рабочих дней (в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях — до пяти дней), включая день получения наличных денег.
К.п. состоит из четырех разделов. Разработка К.п. начинается с первого раздела — в нем отражаются поступления наличных денег в кассу предприятия (кроме денег, получаемых в банке). Второй шаг — расчет третьего раздела К.п.: объема выплат заработной платы и прочих видов оплаты труда.
Планируемый фонд заработной платы и премий рассчитывается на основе годового плана на соответствующий квартал. Наличные деньги на заработную плату выдаются за вычетом из начисленной суммы удержаний, налогов и перечислений.
Далее заполняется второй раздел: расходы. При этом первая строка второго раздела («Расходы на зарплату и прочие виды оплаты труда») должна соответствовать десятой строке третьего раздела. Сумма пенсий определяется исходя из количества работающих пенсионеров, величины пенсий и повышающего коэффициента (если он устанавливается правительством).
Расчет суммы пособий социального страхования учитывает численность работающих, фонд оплаты труда и сезонные колебания в графике заболеваний. Сумма выплат на командировочные расходы планируется с учетом норм этих расходов. Сумма выплат на хозяйственные расходы планируется в соответствии с утвержденными сметами, договорами и предельными размерами расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.
Четвертый раздел — календарь выдач заработной платы — составляется в соответствии с коллективным договором и по согласованию с обслуживающим банком.
