КАССОВАЯ НАЛИЧНОСТЬ

наличные деньги в кассах организаций. Для учета наличности денежных средств на предприятии должна быть организована касса. Поступления наличности денежных средств отражаются в кассовых операциях приходным кассовым ордером, который подписывает главный бухгалтер и кассир. Квитанция к приходному кассовому ордеру выдается на руки вносящему деньги как оправдательный документ. При поступлении денег из банка, полученных по чеку, они также оформляются приходным кассовым ордером, а квитанция подшивается к выписке банка за то число, когда сумма, полученная по чеку, прошла по банку. Выдаются наличные деньги из кассы расходным кассовым ордером, который подписывает руководитель предприятия и главный бухгалтер. К расходному ордеру должны быть приложены оправдательные документы. Если наличные деньги выдаются лицу, не работающему на данном предприятии, то в расходном кассовом ордере проставляются данные документов, удостоверяющие личность получателя. Выплата зарплаты, премий, компенсаций работникам предприятия осуществляется по платежным ведомостям. Все кассовые операции отражаются в кассовой книге.
В соответствии с действующим законодательством Российской Федерации все предприятия независимо от их организационно - правовой формы: обязаны хранить свои денежные средства в банке; должны производить расчеты по своим обязательствам с другими предприятиями в безналичном порядке через учреждения банков; могут иметь в своей кассе наличные деньги в пределах лимитов, установленных учреждениями банков по согласованию с руководством предприятия; обязаны сдавать всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с учреждениями банков; имеют право хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для оплаты труда, компенсаций и только на срок не свыше трех рабочих дней, включая день получения денег в банке.