КАССА БАНКА, ОПЕРАЦИОННАЯ

совокупность всех наличных денег, находящихся в банке; подразделение банка, обеспечивающее их прием, выдачу и сохранность. Лицами, материально ответственными за работу кассы, являются руководители банка, главный бухгалтер и главный кассир. В состав кассы входят приходные и расходные кассы, кассы для размена денег, вечерние кассы, кассы пересчета денежной выручки и пр. Приходные кассы осуществляют прием наличных денег от клиентов банка, а расходные - выдачу. Для удобства обслуживания клиентуры банки могут открывать также вечерние кассы, осуществляющие прием наличности по завершении операционного дня. Кассир вечерней кассы не осуществляет пересчета денег, его задачей является только прием инкассаторских сумок с соблюдением действующих требований и сдача их под охрану в запираемом и опечатываемом хранилище кассы. Утром следующего дня сумка с проинкассированной денежной выручкой сдается в кассу пересчета. В зависимости от специфики деятельности и объемов работы с денежной наличностью в банках могут создаваться единые кассы, осуществляющие всю работу по приему, пересчету, размену и выдаче денег. Не реже раза в квартал, а также при смене материально ответственных лиц проводится ревизия денежной наличности банка, предполагающая сплошной ее пересчет.