АГЕНТ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ

Найдено 6 определений
Показать: [все] [проще] [сложнее]

Автор: [российский] Время: [постсоветское] [современное]

Агент Валютного Контроля

организация, осуществляющая функции валютного контроля, согласно законодательству. А.в.к . отвечает за свои действия только перед органами валютного контроля. Уполномоченные банки являются А.в.к, подотчетными Центральному банку РФ.

Источник: Бизнес-словарь

АГЕНТ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
организация, которая в соответствии с законодательными актами Российской Федерации может осуществлять функции валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку Российской Федерации ([6], статья 22, пункты 3 и 4).

Источник: Актуальный словарь современной экономики

АГЕНТ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
организации, которые в соответствии с действующим законодательством могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля. Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными Центральному банку РФ.

Источник: Большой бухгалтерский словарь

Агенты валютного контроля

Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному банку Российской Федерации, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля; б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.
ст. 6, 12 Закона РФ от 09.10.1992 № 3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле"

Источник: Экономика в терминах понятиях и представлениях. 2-е изд. 2016

АГЕНТЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
организации, которые в соответствии с законодательными актами РФ могут осуществлять функции валютного контроля. Агенты валютного контроля подотчетны соответствующим органам валютного контроля (п. 3 ст. 11 Закона РФ № 3615-1). Уполномоченные банки являются агентами валютного контроля, подотчетными ЦБ РФ (п. 4 ст. 11 Закона РФ № 3615-1). Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:
а) осуществляют контроль за валютными операциями, проводимыми в РФ резидентами и нерезидентами, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;
б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в РФ (п. 2 ст. 12 Закона РФ № 3615-1). Должностные лица агентов валютного контроля в пределах компетенции этих органов имеют право (ст. 15 Закона РФ№3615-1):
а) проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций валютного контроля, получать необходимые объяснения, справки и сведения по вопросам, возникающим при проверках, а также изымать документы, свидетельствующие о нарушениях в сфере валютного законодательства;
б) приостанавливать операции по счетам в уполномоченных банках в случае непредставления документов и информации;
в) приостанавливать действие или лишать резидентов, включая уполномоченные банки, а также нерезидентов лицензий и разрешений на пра13 во осуществления валютных операций;
г) другие права, предусмотренные законодательством РФ. Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.

Источник: Энциклопедия российского и международного налогообложения

АГЕНТЫ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
организации, осуществляющие в соответствии с законодательными актами Российской Федерации функции валютного контроля (см. Контроль валютный). Функции валютного контроля возлагаются в РФ на две категории субъектов: органы валютного контроля и А.в.к. Последние отличаются от органов валютного контроля полномочиями и правами. А.в.к. могут и должны контролировать проводимые в РФ валютные операции, проверять валютные операции резидентов и нерезидентов (без наложения штрафных санкций за нарушение валютного законодательства). Проверка соблюдения действующего валютного законодательства включает: контроль полноты и своевременности зачисления валютной выручки организаций экспортеров, являющихся резидентами, на их валютные транзитные счета в уполномоч. банках (путем сравнения суммы поступившей валютной выручки в течение года со стоимостью экспортируемых товаров, указанной в таможенной декларации); выявление соответствия фактич. используемых валютных средств экспортеров данным о валютных счетах, заявл. ими при регистрации в кач. экспортеров стратегически важных сырьевых товаров и указанных в таможенных декларациях (см. Таможня); фиксирование фактов наличия у экспортеров счетов в иностранных банках, открытых без разрешения Банка России; контроль за соблюдением ими порядка обязат. продажи части валютной выручки; проверку использования собств. валютной выручки экспортеров (путем сравнения суммы перечисл. валюты со стоимостью импортир. товаров), сохранности наличной иностр. валюты и материальных ценностей, приобретенных за ин. валюту. А.в.к. подотчетны соответств. органам валютного контроля. Правительство РФ осуществляет функции органа валютного контроля через систему федеральных органов исполнительной власти (до 20 мая 2000 действовала Федеральная служба по валютному и экспортному контролю)

Источник: Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Найдено научных статей по теме — 2

Читать PDF

Роль органа и агента валютного контроля при проведении валютных операций в России

Хамаганова Людмила Даниловна
Анализируется деятельность Федеральной службы финансово-бюджетного надзора Российской Федерации, направленная на минимизацию экономического ущерба от нарушения валютного законодательства и рисков, отрицательно влияющих на состояни
Читать PDF

Повышение заинтересованности банков в исполнении функций агентов валютного контроля

Сиранюк Екатерина Сергеевна
Статья представляет собой попытку нахождения компромисса между противоречивыми функциями банков как коммерческих организаций и банков как агентов валютного контроля.