РИСКИ БАНКОВСКИЕ

англ. bank risks) – вероятность финансовых потерь и банкротств в процессе банковской деятельности. Функционирование банка как высокорентабельного пр-тия в сфере ден. обращения, стремящегося к получению максим. дохода, сопряжено с многочисл. рисками, в т.ч. непредсказуемого характера. Риск банка никогда не равен нулю. Поэтому банк должен планировать риски, взвешивая прогнозир. размер денежных потерь и степень риска, выраженную как вероятность в процентах. Осн. задача управления Р.б. – соотнесение прибыльности с соображениями безопасности и ликвидности в процессе управления банковским портфелем, т.е. активами и пассивами банка. Р.б. классифицируют в зависимости от состава клиентов банка, методов оценки, степени риска, распределения во времени, особенностей их учета, возможности минимизации, методов регулирования. Состав клиентов банка определяет метод расчета Р.б. и степень самого риска. Мелкий заемщик в большей степени, чем крупный, зависит от случайностей рыночной экономики. В то же время крупные кредиты, выданные одному заемщику или группе связанных между собой заемщиков, отрасли, региону или стране, часто являются причиной банковских банкротств. Поэтому одним из методов регулирования риска при предоставлении крупных кредитов служит ограничение его размера. Существенное значение имеет и правильный выбор банком клиента. В зависимости от методов расчета выделяют риски совокупные (общие) и частные. Совокупный Р.б. предполагает оценку и прогнозирование величины риска банка в зависимости от его дохода, соблюдения нормативов банковской ликвидности. Частный риск оценивается на основе шкалы коэффициента риска по отд. банковской операции или их группам. Методы расчета риска позволяют правильно оценить прогнозируемые потери. Сложились два осн. метода оценки рисков: экспертных оценок и аналитический (частный и комплексный). Метод экспертных оценок строится на базе изучения оценок, сделанных экспертами банка, и включает составление обобщающих рейтинговых оценок или финансовых коэффициентов, отнесение их к определенной зоне Р.б. Этот метод включает: рейтинговую оценку кредитоспособности клиента банка; рейтинговую оценку страхового риска; соблюдение экономич. нормативов банковской деятельности; расчет размера риска по кредитному портфелю банка и определение размера резерва, необходимого банку для покрытия потерь от кредитных рисков; классификацию кредитов в зависимости от степени риска и т.д. Аналитический метод предполагает анализ зон риска с установлением оптим. уровня риска для каждого вида банковской операции и их совокупности в целом. Частный метод включает: определение частного риска, т.е. размера потерь по отдельно взятой операции банка согласно степени риска; сопоставление фактич. величины потерь с прогнозируемой согласно нормативным документам; выявление фактич. зон риска для конкретного банка по каждой операции; установление допустимого размера риска по отдельно взятой операции банка. Метод используется в случаях расчета спец. риска банка, контроля за каждой операцией, расчета комплексного риска. Комплексный метод основывается на совокупной оценке риска по банку в целом. Гл. задача управления рисковыми операциями банка – определение степени допустимости и оправданности того или иного риска и принятие решения. Перспективным является определение степени допустимости общего размера риска банка для установления норматива отчислений от прибыли банка в резервный, или рисковый, фонд. Общий размер риска, отражающий максимально возможную степень риска банка за определ. период, определяется по формуле: v:shapes="_x0000_i1124">По характеру учета Р.б. делят на риски по балансовым и забалансовым операциям. Очень часто кредитный риск, возникающий по балансовым операциям, распространяется и на забалансовые операции, напр., при несостоятельности (банкротстве) кредитной организации. Поэтому важно учесть степень возможных потерь от одной и той же деятельности, учитываемой одновременно как по балансовым, так и по забалансовым счетам. По возможности минимизации Р.б. делят на открытые и закрытые. Открытые риски не подлежат регулированию, закрытые – регулируются. По нек-рым операциям вводятся спец. ограничения по рискам. Банковская стратегия риска состоит в выборе объема и вида риска, к-рый может позволить себе банк, а также в соблюдении определ. принципов управления ими в условиях выживания, инфляции и меняющейся политич. и экономич. обстановки. Принципы управления рисками: определение и оценка зон риска (предвосхищение возможных источников убытков или рисковых ситуаций, приносящих убытки; измерение риска; прогнозирование будущих убытков); контроль за рисками (координирование контроля риска по всем подразделениям и службам банка, экономич. стимулирование их деятельности, направленной на его уменьшение, мониторинг и эффективность процедур управления им); финансирование риска (использование ресурсов, поддержание стратегии «чрезвычайных обстоятельств», выделение средств, связ. с затратами на финансирование рисков по всем структурам и службам банка); политика управления рисками (определение ответственности и обязанностей руководителей, четкость этой политики, «сквозные» банковские связи в политике контроля рисков). Оценка стоимости риска и выбор формы управления им требуют соблюдения границ риска и владения приемами оценки. Р.б. зависят от характера юридич. лица, решения банка, срока операции. В РФ деятельность каждого банка ограничена юридич. нормами. Границу Р.б. определяют также решения банка (напр., по решению правления банка могут замораживаться ссуды, хотя это не предусмотрено законодательством). Р.б. ограничены сроками операций банка, к-рые растягиваются иногда на длит. время в связи с неотлаженностью системы расчетов, неправильным оформлением документов, безответственностью контрагентов, форс-мажорными обстоятельствами. ЦБ РФ рекомендует оценивать риск кредитного портфеля: 1% – для стандартных кредитов, 20 – для нестандартных, 50 – для сомнительных, 100% – для безнадежных. Т.о., при определении степени Р.б. учитывается полный, умеренный и низкий риск в зависимости от расположения по шкале рисков. Полный риск предполагает потери, равные банковским вложениям в ту или иную операцию (напр., сомнительный кредит при его непогашении означает полный риск). Умеренный риск (до 20%) возникает при невозврате только небольшой части основного долга или процентов по ссуде, а также при потере лишь части суммы по финанс. или др. операциям. Банк получает по таким операциям прибыль, к-рая позволяет покрыть допущенные потери и иметь доходы. Низкий риск считается незначительным и позволяет банку не только покрыть потери, но и получить прибыль. Распределение риска по времени важно при определении границы действия риска. Осн. операции банка подвержены прошлому и текущему риску (в отд. случаях и будущему). С текущим риском связаны: операции по выдаче гарантий, акцепту переводных векселей, документарные аккредитивные операции, продажа активов с правом регресса и др. Возможность оплаты гарантии через определ. время, оплата векселя, оплата за счет банковского кредита подвергает эти операции и будущему риску. Управление Р.б. – важная составляющая банковской деятельности, направленная на минимизацию потерь. Через систему управления Р.б. осуществляются цели и задачи банковской политики, к-рая определяется постоянно изменяющейся внешней экономич. средой. Осн. признаки изменения внешней среды в банковском деле РФ – темпы инфляции; изменение количества действующих банков и их филиалов; регулирование условий конкуренции между банками со стороны ЦБ РФ и др. государственных органов; перераспределение риска между банками при участии ЦБ РФ; расширение денежного и кредитного рынка; появление новых видов (нетрадиц.) банковских операций и услуг; усиление конкуренции между банками; случаи покупки крупными банками мелких конкурентов (присоединение); увеличение потребности пр-тий в кредитных ресурсах в результате изменения технологий, роста их потребности в оборотном капитале и изменения структуры финансирования в сторону уменьшения доли собств. капитала клиентов банка; рост числа банкротств с одновременным отказом кредиторов от исполнения требований; отсутствие действенных гарантий по возврату кредита. К функциям управления рисками, связанными с активами и обязательствами, относят: разработку ограничений по финансовому, валютному, процентному рискам и уровню процентной ставки, забалансовым операциям, рискам по операциям с деривативами, риску, связанному с размещением ценных бумаг; разработку текущей политики в области определения процентной ставки, ликвидности баланса банка, финансирования банка и его источников; управление капиталом банка и рисками его структуры; соблюдение банком законодательства в отношении рисков, критериев оценки эффективности работы по управлению активами и пассивами; контроль за реализацией политики управления рисками [создание внутр. инструкций банка; определение цели политики и доведение ее до сведения персонала банка; делегирование полномочий по реализации политики и контролю отделам и отд. работникам банка; разработка ограничений и стандартов на объемы риска, зоны риска, виды и типы рисков, методы оценки и регулирования]. Регулирование объемов Р.б. проводится, гл. обр., за счет использования депозитных сертификатов, выдачи кредитов на консорциальной основе, диверсификации, расширения переучетных операций, страхования кредитов и депозитов. На этом этапе возможны просчеты [агрессивность кредитной политики; скрытые проблемы с ликвидностью в результате манипулирования с расчетами и нормативами; допущение отраслевых и страховых рисков при отсутствии их диверсификации; плохой портфель клиентов; наличие скрытой просроч. задолженности; факты неправомерной пролонгации и большой процент просроч. банковских ссуд; применение неэффективных методов обеспечения возвратности и неразработанность критериев классифицирования ссуд; отсутствие источников для списания безнадежных ссуд; большой объем сделок с инсайдерами (работниками банка и членами совета банка), ошибочная политика банка по минимизации Р.б.]. Для управления и минимизации рисков банки обязательно занимаются контролем кредитов и др. банковских операций для своеврем. принятия мер по возвращению ссуд или банковских ресурсов, а также по возможному выполнению необходимых юридич. процедур, ведут работу с безнадежными долгами и списанными на убытки банка суммами. В процессе контроля участвуют банковские аудиторы, а также специалисты-менеджеры, создаются специальные организационные структуры. Менеджеры по Р.б. должны разрабатывать политику управления рисками, контролировать ответственные отделы и наказывать за искажение, недостатки в реализации разработанной политики и нести ответственность за нее. Обычно в банках создаются два комитета по управлению рисками: комитет по кредитному риску и комитет по управлению активами и пассивами. Функции комитета по кредитному риску: разработка и мониторинг политики рейтинга кредитов и политики переоценки (обзора) состояния кредитов; разработка критериев для предоставления новых ссуд; делегирование полномочий по выдаче ссуд; установление ограничений на ссуды в зависимости от отрасли, региона и типа бизнеса; регулярная оценка риска портфеля кредитов; разработка политики отслеживания ссуд, возврата ненадежных ссуд, замороженных кредитов, списания невыплаченных ссуд; разработка стандартов на кредитную документацию; пересмотр практики визирования выдачи ссуд; разработка стандартов кредитных залогов и гарантий; пересмотр процентной политики; пересмотр юридич. и правового соответствия; разработка политики расширения или сужения кредитного портфеля; контроль за реализацией политики. Р.б. делятся на две группы: независящие от деятельности банка (внешние риски) и связанные с функционированием конкретного банковского учреждения (внутренние риски). К внешним относятся риски: политические; социальные; макроэкономические; стихийных бедствий; конкурентные; страховые; законодательные; инфляционные. Поскольку прогнозировать внешние риски крайне сложно, перед руководством банка стоит стратегическая задача оценить их вероятность. Осн. виды внутренних рисков банка связаны с предоставлением им финансовых услуг. К внутренним относятся риски: по активным операциям; по пассивным операциям; по забалансовым операциям и риски финансовых услуг (стратегические, инновационные, технологические, операционные).