Профессиональные участники рынка ценных бумаг
Источник: Рынок ценных бумаг. Словарь основных терминов и понятий
Юридические лица, в том числе кредитные организации, а также граждане (физические лица), зарегистрированные в качестве предпринимателей, которые осуществляют виды деятельности, указанные в главе 2 федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг".
ст. 2 федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг"
Источник: Экономика в терминах понятиях и представлениях. 2-е изд. 2016
Профессиональный участник рынка ценных бумаг – юридическое лицо или частный предприниматель, прошедшие определенный отбор и регистрацию в соответствующей государственной структуре или саморегулируемой организации, которая занимается определенным видом деятельности на основании лицензии.
На сегодняшний день виды деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг подразделяются на такие категории:
- брокерская деятельность – заключение сделок на комиссионной основе, то есть за счет и по поручению клиентов;
- дилерская деятельность – покупка или продажа активов за свой счет путем выставления в торговой системе твердых гарантированных котировок;
- управление активами – инвестирование за счет и в интересах клиента;
- клиринг – организация выверки задолженностей и проведение взаимных расчетов по проведенным биржевым или внебиржевым операциям;
- депозитарная деятельность – хранение сертификатов ценных бумаг, учет переходов прав собственности на них;
- деятельность по ведению реестра - сбор, фиксация, обработка, хранение и предоставление данных, составляющих систему ведения реестра владельцев ценных бумаг;
- организация сделок на рынке ценных бумаг (организаторами торгов выступают биржи).
Причина, по которой профессиональные участники рынка ценных бумаг подвергаются жесткому отбору и контролю, заключается в том, что, в отличие от инвесторов, они работают на рынках инвестиций не только со своими собственными, но и с чужими денежными средствами.
В нашей стране лицензированием и контролем за деятельностью профессиональных участников рынка ценных бумаг занимается Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР).
Кроме того, к профессиональным участникам рынков ценных бумаг законодательство многих стран, в том числе и России, причисляет кредитные учреждения – банки, которые лицензируются и контролируются центральными банками.
Источник: Банковская энциклопедия, 2013 г. Проект: www.banki.ru
1) доходы от оказания посреднических и иных услуг на рынке ценных бумаг (брокерской деятельности);
2) часть дохода, возникающего от использования средств клиентов до момента их возврата клиентам в соответствии с условиями договора;
3) доходы от предоставления услуг по хранению сертификатов ценных бумаг (сертификатов эмиссионных ценных бумаг) и (или) учету прав на цен ные бумаги;
4) доходы от оказания депозитарных услуг (осуществление депозитарной деятельности), включая услуги по предоставлению информации о ценных бумагах, ведению счета депо (по депозитарному договору);
5) доходы от оказания услуг по ведению реестра владельцев ценных бумаг;
6) доходы от предоставления услуг, непосредственно способствующих заключению третьими лицами гражданско-правовых сделок с ценными бумагами;
7) доходы от предоставления консультационных услуг на рынке ценных бумаг;
8) доходы в виде сумм восстановленных резервов под обесценение цен ных бумаг, ранее принятых на расходы на формирование резервов под обесценение ценных бумаг;
9) прочие доходы, получаемые ПУРЦБ от своей профессиональной дея тельности на рынке ценных бумаг. Особенности определения расходов ПУРЦБ установлены в ст. 299 НК. К расходам ПУРЦБ, кроме расходов, указанных в ст. 254—269 НК (с учетом ограничений, предусмотренных законодательством РФ о рынке ценных бумаг), относятся, в частности:
1) расходы в виде взносов организаторам торговли и иным организациям (в том числе в соответствии с законодательством РФ некоммерческим организациям), имеющим соответствующую лицензию (прошедшим лицензирование деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг);
2) расходы на поддержание и обслуживание торговых мест различного режима, возникающие в связи с осуществлением профессиональной деятельности;
3) расходы на осуществление экспертизы, связанной с подлинностью представляемых документов, в том числе бланков (сертификатов) ценных бумаг;
4) расходы, связанные с раскрытием информации о деятельности профессионального участника рынка ценных бумаг;
5) расходы на создание и доначисление резервов под обесценение цен ных бумаг (расходы на формирование резервов под обесценение ценных бумаг);
6) расходы на участие в собраниях акционеров, проводимых эмитентами ценных бумаг или по их поручению;
7) другие расходы, непосредственно связанные с деятельностью ПУРЦБ.
Источник: Энциклопедия российского и международного налогообложения