Прибыль or изменения стоимости запасов  ПРИБЫЛЬ БУДУЩИХ ПЕРИОДОВ, ОТСРОЧЕННАЯ

ПРИБЫЛЬ БАНКА

Найдено 2 определения термина ПРИБЫЛЬ БАНКА

Показать: [все] [краткое] [полное] [предметную область]

Автор: [отечественный] Время: [современное]

Прибыль банка

Балансовая прибыль – это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка. Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил.

По РСБУ прибыль можно рассчитать по 101 форме. Также банки ежеквартально составляют 102-ю форму отчетности под названием "Отчет о прибылях и убытках". Там подробно описаны доходы и расходы банка с начала года. Основные составляющие финансового результата – чистый процентный и чистый операционный доход. Кроме того, в расчет финансового результата учитываются и другие возможные доходы и расходы банка.

Под чистым процентным доходом подразумевается разница всех процентных доходов банка по размещенным ссудам (включая процентные доходы по вложениям в облигации и векселя) и всех процентных расходов банка по привлеченным кредитам, депозитам, средствам на счетах клиентов и выпущенных векселей и облигаций.

Чистый операционный доход – это разница между операционными доходами и операционными расходами. Операционные доходы включают в себя доходы от операций с ценными бумагами, доходы от участия в капитале других организаций, положительную переоценку ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, комиссионные вознаграждения, доходы от сдачи имущества в аренду, от передачи активов в доверительное управление, от восстановления резервов на возможные потери по ссудам и некоторые другие доходы банка. Операционные расходы учитывают расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами, отрицательную переоценку ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, комиссионные сборы, расходы от передачи активов в доверительное управление, отчисления в резервы на возможные потери, расходы на содержание персонала, амортизацию имущества, организационные и управленческие расходы (в частности, на рекламу, охрану, услуги связи, служебные командировки, аудит, подготовку кадров).

Под чистой прибылью банка обычно понимают прибыль после уплаты налогов.С рейтингом банков по чистой прибыли можно ознакомиться на сайте Банки.ру в разделе «Рейтинги банков», выбрав показатель «Чистая прибыль».

Иногда может возникнуть путаница из-за того, что операционной прибылью банка называют прибыль от его основной деятельности. То есть, помимо чистого операционного дохода, определенного по форме 102, сюда включается и чистый процентный доход, и доход от других банковских операций и сделок.

Оцените определение:
↑ Отличное определение
Неполное определение ↓

Источник: Банковская энциклопедия, 2013 г. Проект: www.banki.ru

ПРИБЫЛЬ БАНКА

разница между валовыми доходами и расходами коммерческого банка. П.б. выражает важнейший результат его деятельности – является источником выплаты дивидендов акционерам банка; направляется на создание разл. фондов, в т.ч. создающихся в законодат. порядке после налогообложения; используется для благотворит. деятельности, совм. деятельности банка с др. организациями; присоединяется к капиталу банка, укрепляя его надежность. При оценке результатов деятельности банка особое внимание обращают на показатель его прибыли. П.б. должна иметь устойчивую тенденцию к росту. Однако кредитная орг-ция должна зарабатывать прибыль не любой ценой, а только с оправданной степенью риска. С др. стороны, неумение банка зарабатывать прибыль может привести к его неликвидности. Снижение прибыли или возникновение убытков может привести к изъятию денежных средств вкладчиками банка, к-рые могут также потребовать «премию» за риск, что приведет к росту расходов процентного характера и дальнейшему снижению прибыли, отразится на устойчивости банка и приведет к его неплатежеспособности. Показатель П.б. оперативнее любых оценочных коэффициентов отражает признаки первых проблем в деятельности банка. Источником прибыли банка является валовой доход банка – доход, полученный банком за определ. период времени независимо от источника. Валовые расходы банка – расходы, произведенные банком за определ. промежуток времени независимо от вида затрат, – исключаются из валового дохода при расчете прибыли. П.б. отражается в балансе банка и отчете о прибылях и убытках (балансовая прибыль). Однако в соответствии со стандартами учета, действующими в России, финансовая отчетность банка не раскрывает чистую прибыль – прибыль, остающуюся в распоряжении владельцев после ее распределения. Чистая прибыль может быть получена лишь как результат дополнит. расчетов: из балансовой прибыли вычитают платежи в бюджет (налог на прибыль согласно нормам гл. 25 НК РФ) и добавляют или вычитают величину изменения резервов на возможные потери по ссудам, выявленные у банка аудиторской организацией, Центральным банком РФ. В процессе расчета определяется чистая прибыль, подлежащая распределению в фонд банка и для выплат акционерам (пайщикам) банка. Прибыль, оставшаяся после распределения, может быть направлена на увеличение собств. капитала банка и резервов. Нераспредел. прибыль для мелких и средних банков с ограниченным доступом к финансовым рынкам – хороший источник прироста собств. капитала. Модель формирования прибыли банка по международным стандартам и в соответствии с требованиями ЦБ РФ имеет следующий вид: Отчет о прибылях и убытках   Чистая прибыль – важный оценочный показатель работы банка для внешних и внутр. пользователей финансовой отчетности. Снижение показателя чистой прибыли может быть расценено как признак слабости банка и отрицательно отразиться на его конкурентоспособности на финансовых рынках. Для кредиторов, инвесторов, надзорных органов за деятельностью коммерч. банков большое значение имеет не только количественный, но и качественный анализ источников формирования П.б. Прибыльность кредитной орг-ции исчисляется по отношению к капиталу и среднему размеру активов банка. Соотнош. показателя чистой прибыли и собств. капитала банка (показатель рентабельности капитала – return on equity, ROE) измеряет прибыльность банка с позиции его владельцев (акционеров) и свидетельствует об эффективности использования средств, вложенных акционерами в банк. При анализе показателя ROE учитывают факторы, влияющие на его рост или снижение. В показателе ROE раскрывается осн. противоречие, крое возникает между владельцами банка и управляющими. Показатель рентабельности капитала считается тем лучше, чем выше его значение. Но величина ROE будет расти с ростом финансового рычага (отношения активов и капитала банка, Lf), а следовательно, с уменьшением надежности банка. Показатель рентабельности активов банка (return on assets, ROА) отношение чистой прибыли к среднему размеру актива баланса банка – является отражением эффективности работы его управляющих. Для уточнения выводов при оценке ROА обычно анализируют тенденции изменения и проводят анализ факторов, повлиявших на уровень данного показателя. Рентабельность активов банка ROА зависит от доходности активов и маржи прибыли (отношения чистой прибыли к валовому доходу банка). Между показателями ROA и ROE существует тесная взаимосвязь, к-рая раскрывает результаты деятельности банка с разных сторон и обнажает осн. противоречие между прибыльностью и надежностью или устойчивостью банка. Напр., если наблюдается устойчивый рост ROE за счет повышения уровня рентабельности активов (ROA), то для уточнения складывающейся тенденции проводят более детальный анализ. Если рентабельность капитала увеличивается за счет финансового рычага (Lf), то требуется оценка с т.з. концентрации финансовых рисков.Сложившийся уровень финансового рычага не будет расценен как фактор концентрации рисков, если стоимость заемного капитала ниже показателя рентабельности или если рост валюты баланса банка обеспечивается за счет внутр. капитализации при соблюдении пропорций между ростом капитала и обязательств. Однако показатели ROA и ROЕ могут иметь высокие значения не только за счет хороших результатов работы банка, а, напр., и за счет сокращения портфеля операций или возврата капитала, т.е. могут быть приукрашены управляющими. Показатель добавленной акционерной стоимости или доходность экономического капитала (ROЕС) в значительной мере разрешает эту проблему. В условиях экономич. кризиса прибыль банка, как правило, падает, что снижает банковский рейтинг (см. Рейтинг банков), требует от кредитных орг-ций гибкости в продвижении продуктов на рынок, более рачительного, экономного расходования средств (в первую очередь средств, направляемых на содержание банка). 

Оцените определение:
↑ Отличное определение
Неполное определение ↓

Источник: Финансово-кредитный энциклопедический словарь

Найдено схем по теме ПРИБЫЛЬ БАНКА — 0

Найдено научныех статей по теме ПРИБЫЛЬ БАНКА — 0

Найдено книг по теме ПРИБЫЛЬ БАНКА — 0

Найдено презентаций по теме ПРИБЫЛЬ БАНКА — 0

Найдено рефератов по теме ПРИБЫЛЬ БАНКА — 0

Узнай стоимость написания

Ищете реферат, курсовую работу, дипломную работу, контрольную работу, отчет по практике или чертеж?
Узнай стоимость!