Перестрахование

особый вид деятельности в сфере страхования. Цель П. — обеспечение финансовой устойчивости страховых операций и создание сбалансированного страхового портфеля у отдельного страховщика за счет вторичного размещения риска.
Риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору П.
Допускается последовательное заключение двух или нескольких договоров П.
При П. ответственным перед страхователем по основному договору страхования за выплату страхового возмещения или страховой суммы остается страховщик по этому договору.
При П. не принято передавать весь объем обязательств (риска), взятых страховщиком перед страхователем. Иначе страховщик мало чем будет отличаться от брокера. В европейской страховой практике, например, в целях защиты интересов страхователей проявляется тенденция ограничения передачи по договору П. не более 50% риска.
П. осуществляется двумя сторонами. Одной стороной выступает страховщик, желающий передать часть риска другой стороне. Он именуется цедент, прямой страховщик или перестрахователь. Другой стороной выступает страховая организация, принимающая на себя часть риска страховщика-цедента. Такая организация называется перестраховщик, или цессионер. Перестраховщиками могут выступать как прямые страховщики, так и специализированные перестраховочные общества, предметом и целью деятельности которых является исключительно П. Для осуществления перестраховой деятельности необходимо получение отдельной лицензии.
Операция по первичной передаче риска называется цессией, а по вторичной — ретроцессией.
Отличительными чертами договора П. выступают возмездность и информированность. Перестраховщик обязан выплатить цеденту возмещение риска пропорционально своей доле участия и только в том случае, если цедент выплатил возмещение первым. Информированность при П. заключается в том, что цедент обязан предоставить перестраховщику полную и достоверную информацию о риске.
По своей форме договоры П. бывают факультативными, облигаторными и факультативно-облигаторными.
Факультативный договор представляет собой П. только одной индивидуальной сделки, касающейся одного риска. Процесс заключения договора П. предполагает определенную свободу двух сторон. Цедент выбирает любого перестраховщика, а перестраховщик имеет возможность выбрать лучшие риски, отказываясь от худших, в соответствии с индивидуальной оценкой риска. Основной недостаток такого договорного процесса — наличие временного лага (промежутка) между заключением договора страхования и подписанием договора П., что может иметь нежелательные последствия. В силу этого факультативный договор в настоящее время играет лишь вспомогательную роль по отношению к договору страхования.,
Более значительную роль играет договор облигаторного П., который обязывает цедента передать определенную долю во всех принятых рисках, а перестраховщика — принять эту долю. Такой договор заключается обычно на неопределенное время и предусматривает автоматическое перестрахование рисков в течение этого времени независимо от желания сторон.
Если страховая сумма превышает определенную заранее величину собственного удержания цедента, то риск будет перестрахован. При таком договоре исчезает свобода выбора; особенно это касается перестраховщика, который теряет возможность оценки риска и отказа от «плохих» рисков. Договор облигаторного П. дешевле факультативного, так как более прост в обслуживании.
Факультативно-облигаторный договор, или договор «открытого покрытия», предусматривает: а) свободу цедента в принятии решения о передаче риска (какого имен но и в каком объеме) перестраховщику что объединяет этот договор с факультативным; б) обязанность перестраховщик принять в П. представленные доли риска н заранее оговоренных условиях, что объединяет договор с облигаторным.
Договор в этой форме предусматривает отбор благоприятных рисков цедентом, вследствие чего он становится невыгодным и небезопасным для перестраховщика в плане формирования его портфеля рисков. Поэтому такой договор заключается только с компаниями, пользующимися доверием.
Наиболее распространенной формой П. было пропорциональное П., предусматривающее передачу определенной доли риска сверх заранее оговоренной доли собственного участия цедента. Такая доля может определяться квотно, эксцедентно или квотно-эксцедентно. В первом случае устанавливается квота (доля) либо в процентном отношении от страховой суммы, либо определенная сумма, в соответствии с которой превышение ее должно быть отдано на П. По желанию сторон устанавливается верхний предел ответственности перестраховщика, чтобы он имел возможность принимать только возможный риск. Основной недостаток такого вида П. заключается в том, что он уменьшает риск, но не выравнивает его.
Полное выравнивание риска достигается в случае, когда доля участия формируется эксцедентно. При этом устанавливается максимальная сумма собственного участия страховщика в покрытии риска, называемая эксцедентом. Превышение этой суммы передается при П.
Пропорциональное П. становится возможным только при существовании верхней границы ответственности при страховании, что характерно для страхования жизни, имущества, где четко определена страховая сумма. Но некоторые виды страхования не имеют такой границы, как, например, страхование гражданской ответственности. В этом случае может использоваться непропорциональное П.
Побудительным мотивом к развитию непропорционального П. было стремление цедента уберечь себя от чрезмерной убыточности. Подобная убыточность связана с большим количеством мелких убытков либо с малым количеством больших убытков. С учетом этих потребностей получили развитие два типа непропорционального П.: П. превышения убытков и П. превышения убыточности по рискам определенного вида.
В случае, когда страховщик стремится не к выравниванию рисков, а к обеспечению финансового равновесия страховых операций, он прибегает к страхованию превышения убытков, которые составляют излишек над установленной суммой собственного участия цедента по одному виду страхового случая. Если речь идет о превышении суммы по всем видам страховых случаев, то используется П. убыточности.