Отчет о движении денежных средств (о движении ликвидности)

(Cash flow statement) - предназначенный для включения в годовой отчет документ, в котором анализируются все изменения оборотного капитала по следующим категориям: текущие расходы, инвестиции и финансирование. Указанная в нем сумма равна сумме чистого дохода и начисленного износа.