Основания для негативной оценки кредитного рейтинга организации

Найдено 1 определение
Основания для негативной оценки кредитного рейтинга организации

Письмом Банка России от 4 апреля 2011 года № 43-Т «О некоторых вопросах оценки качества ссуд» определены обстоятельства, указывающие на сомнительный характер деятельности заемщика – юридического лица, которые нужно учитывать банку при оценке кредитного риска по ссуде в целях определения размера резерва на возможные потери.


К таким обстоятельствам относятся:


- отсутствие у заемщика собственных либо арендованных основных средств, необходимых для осуществления деятельности (производственных мощностей, складских помещений, транспортных средств, торговых точек и прочих);


- непредставление заемщиком по запросам банка выписок по счетам, открытым в других кредитных организациях, в случаях, когда обороты по счетам в данном финансовом учреждении несопоставимо малы по отношению к предоставленным кредитам;


- отсутствие отчетности, передаваемой заемщиком в органы статистики, информации, налоговые органы;


- проведение сомнительных сделок, перечисленных в письме Банка России от 26 декабря 2005 года № 161-Т «Об усилении работы по предотвращению сомнительных операций кредитных организаций»;


- осуществление операций по доверенности на постоянной основе лицами, не являющимися сотрудниками заемщика;


- предпочтительное использование заемщиком неденежных форм расчетов (вексель, бартер, зачет, уступка прав требования);


- повторяющиеся случаи изменения места постановки на налоговый учет;


- регистрация заемщика по адресу массовой регистрации юридических лиц;


- отсутствие информации об уплате налоговых платежей заемщиком в бюджеты различных уровней либо их несущественный характер;


- фонд заработной платы сотрудников установлен из расчета ниже официального прожиточного минимума;


- исполнение одним лицом обязанностей руководителя в нескольких организациях;


- отсутствие в штате заемщика должности главного бухгалтера или бухгалтерской службы, за исключением случаев, когда ведение бухгалтерского учета передано на договорных началах специализированной организации;


- отсутствие в штате заемщика работников, помимо руководителя и главного бухгалтера;


- повторяющиеся случаи утраты заемщиком первичных документов либо задержки с восстановлением утраченных документов;


- осуществление доверительного управления деятельностью заемщика юридическим лицом, находящимся в стадии ликвидации.

Источник: Банковская энциклопедия, 2013 г. Проект: www.banki.ru