КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И БИРЖАМ США
Комиссия по ценным бумагам и биржам (США)
Федеральное агентство, регулирующее деятельность финансовых рынков США, учрежденное Конгрессом в 1934 году. Предназначена для раскрытия информации об участниках рынка и защиты инвесторов от мошенничества и манипуляций. Большинство предлагаемых широкой публике ценных бумаг должны пройти регистрацию (получить разрешение) в Комиссии. Сервер SEC находится по адресу www.sec.gov. В SEC может подать жалобу любой инвестор, в том числе и по e-mail, и он может быть уверен, ччо жалоба будет самым тщательным образом расследована. В случае ее обоснованности виновные будут наказаны вплоть до уголовной ответственности.
Источник: Настольная книга международного инвестора. Информационный справочник 2005 г.
Комиссия по ценным бумагам и биржам (США)
независимое федеральное регулирующее агентство, созданное в 1934 г. для надзора за выполнением федеральных законов о торговле ценными бумагами; в сферу компетенции входят сделки с ценными бумагами, голосование по доверенности, проверка отчетности компаний, борьба с нарушениями закона; возглавляется пятью комиссионерами, назначаемыми президентом на срок 5 лег, под контролем комиссии находятся все фондовые биржи, инвестиционные компании и советники, брокеры и дилеры и т. д.; в компетенцию комиссии входит реализация законов о ценных бумагах, инвестиционных компаниях, инвестиционных советниках, холдинговых компаний и др.; см. Investment Advisers Act 1940; Investment Company Act 1940; Public Utility Holding Company Act 1940; Trust Indenture Act 1939.
Источник: Новый англо-русский банковский и экономический словарь. 2006
КОМИССИЯ ПО ЦЕННЫМ БУМАГАМ И БИРЖАМ США (Securities and Exchange Commission - SEC)
комиссия, созданная в 1934 году, как независимая регулирующая организация Правительства США. Ее основной функцией является регулирование всех аспектов выпуска и продажи ценных бумаг коммерческими организациями. Комиссии предоставляется право определять требования, предъявляемые к внешней финансовой отчетности, и используемые учетные стандарты и практику компаний, попадающих под ее юрисдикцию, то есть компаний, выпускающих акции в открытую продажу и зарегистрированных на биржах. Такие компании обязаны предоставлять SEC годовые финансовые отчеты, заверенные аудитором, по форме 10-К и квартальные финансовые отчеты без подтверждения аудитора по форме 10-Q. Для получения разрешения на выпуск ценных бумаг компании должны предоставить SEC программу (проспект) выпуска, содержащую информацию о компании, ее представительствах и финансовом состоянии и заверенную аудитором. SEC выпускает собственные документы, касающиеся регулирования учета: Правила S-X (Regulations S-X), содержащие требования к составлению и форме финансовых отчетов, которые должны быть представлены SEC; Релизы (выпуски) по финансовой отчетности (Financial Reporting Releases); Релизы (выпуски) по обязательным правилам учета и аудирования (Accounting and Auditing Enforcement Releases) и другие публикации. SEC является одной из немногих правительственных (государственных) организаций, которая наиболее активно влияет на разработку стандартов учета в США. Комиссия тесно сотрудничает с Комитетом по стандартам финансового учета (Financial Accounting Standards Board - FASB) и требует соблюдения стандартов, разработанных "бухгалтерской профессией". В то же время SEC часто идентифицирует проблемы, возникающие в сферах, где, с ее точки зрения, интересы инвесторов ущемляются, и оказывает давление на FASB для их разрешения.
Источник: Большой бухгалтерский словарь