ДОКУМЕНТ, БАНКОВСКИЙ

Найдено 4 определения
Показать: [все] [проще] [сложнее]

Автор: [российский] Время: [постсоветское] [современное]

Документ Банковский

документ, подтверждающий законность проведения банковских операций. Наличие Д.б. должно быть отражено в бухгалтерском учете банка.

Источник: Бизнес-словарь

Банковский документ

Банковский документ - документ:
-1- содержащий всю необходимую информацию для осуществления банковских операций;
-2- подтверждающий их законность; и
-3- являющийся основанием для отражения операций в бухгалтерском учете.

Источник: Финансовый словарь проекта «Финам», проект www.finam.ru/dictionary

БАНКОВСКИЕ ДОКУМЕНТЫ
совокупность денежно-расчетных документов, используемых банком для ведения бухгалтерского учета и контроля. К Б.д. предъявляются требования стандартизации и унификации в связи с автоматизир. обработкой и необходимостью рацион. организации банковской документации из-за большого объема и их многообразия. Стандартные Б.д. должны иметь обязат. реквизиты, раскрывающие содержание оформляемых операций. Основные реквизиты документов, применяемых в банках, правила и сроки оформления, ответственность подписавших их должностных лиц регламентируются в установл. порядке. По характеру отражаемых банковских операций Б.д. подразделяют на кассовые и мемориальные, на основании к-рых совершаются безналичные (в т.ч. по платежным картам) платежи. По месту формирования документы делят на банковские, составляемые в кредитных орг-циях, и клиентские, поступающие от юридич. и физич. лиц, клиентов банка

Источник: Финансово-кредитный энциклопедический словарь

ДОКУМЕНТ, БАНКОВСКИЙ
документ, содержащий необходимую и достаточную информацию для осуществления банковских операций, подтверждающий их законность и являющийся основанием для отражения операций в бухгалтерском учете. Подразделяются по источникам их изготовления на клиентские и банковские. К первым относятся платежные поручения, требования поручений, чеки и др. Ко вторым - документы, которые создают сотрудники банка: авизо, мемориальные, расходные, приходные, внебалансовые ордера. По экономическому содержанию документы подразделяются на кассовые, мемориальные и документы по внебалансовым счетам. К приходным кассовым документам относятся объявления о взносе наличными, приходные кассовые ордера, препроводительные ведомости к инкассаторским сумкам; к расходным кассовым документам - денежные чеки, расходные кассовые ордера. Мемориальные документы по безналичным расчетам - это поручения, расчетные чеки, заявления на открытие аккредитива, покупку чековой книжки и др. Кассовые документы в отличие от мемориальных требуют дополнительного контроля со стороны бухгалтерского персонала. Так, денежные чеки помимо их проверки по существу операции и по форме заполнения подвергаются дополнительному контролю со стороны контролера по расходным кассовым операциям, который проверяет чек, идентифицирует на нем оттиск печати и номер с образцами, заявленными клиентом банку при открытии его расчетного или текущего счета: регистрирует денежный чек в расходном кассовом журнале и в конце рабочего дня сверяет данные этого журнала со справкой кассира расходной кассы. По приходным кассовым операциям приходный журнал составляется ответственным исполнителем и сверяется со справкой кассира приходной кассы. К документам по внебалансовым счетам относятся приходные и расходные внебалансовые ордера. Бланки документов, относящиеся к документам строгой отчетности (денежные чеки, векселя, акции, депозитные сертификаты) подлежат внебалансовому учету и хранятся в помещении кассы. Отдельную группу составляют документы, которые используются для внесистемного учета и контроля: документы по кредитным, инвестиционным, депозитным операциям банков (кредитные договоры, договоры корреспондентских отношений, договоры банковского счета и расчетно-кассового обслуживания, депозитные и др.), сведения об обеспечении, залоге, гарантии, страховые полисы и т. д.

Источник: Большой бухгалтерский словарь

Найдено научных статей по теме — 9

Читать PDF
27.34 мб

Проблемы производства выемки документов, содержащих налоговую и банковскую тайну

Ермаков С.В., Макаренко М.М.
Рассматриваются актуальные проблемы производства выемки документов, содержащих налоговую и банковскую тайну при расследовании преступлений в сфере экономической деятельности.
Читать PDF
852.57 кб

Необходимость платежного документа и банковского счета для эффективного проведения платежа

Ануреев С.В.
Читать PDF
598.42 кб

Сравнительный анализ изменений нормативных документов регулирующих банковскую деятельность

Городилов М.А., Беклемышев Н.А.
В статье проведен обзор и сравнительный анализ изменений нормативных документов, регулирующих банковскую деятельность в Российской Федерации.
Читать PDF
297.58 кб

Проблемы выемки предметов и документов и истребования сведений, содержащих банковскую тайну

Корнуков В.М., Неверова Н.В.
Российское законодательство декларирует и в определенных пределах гарантирует тайну банковских счетов, вкладов и совершаемых по ним операций.
Читать PDF
650.54 кб

Исполнительное производство: работа с исполнительными документами, Вопросы банковской практики

Курзина Е.А.
Читать PDF
457.40 кб

Электронный аккредитив и банковское платежное обязательство как альтернатива документарному аккредит

Масюкова Татьяна Дмитриевна, Платонова Полина Сергеевна, Савинов Юрий Анатольевич
Читать PDF
143.33 кб

Сравнительная правовая характеристика документарной ценной бумаги и банковской платежной карты по за

Петряшов Дмитрий Сергеевич
Задача: В настоящее время высказываются предложения о пересмотре природы ценной бумаги в сторону расширения ее существенных признаков.
Читать PDF
321.31 кб

Классификации банковских документов и их значение для расследования преступлений в сфере банковской

Аверкова Г.В.
В статье рассматриваются особенности криминалистических классификаций банковских документов при совершении преступлений в сфере банковской деятельности. Приводятся классификации банковских документов.
Читать PDF
928.60 кб

Использование электронной подписи и электронных документов при разрешении дел, связанных с банковско

Кессаева Ю.О.
В статье раскрывается проблема безопасности виртуальных платежей, дается подробный анализ споров, связанных с несанкционированным списанием денежных средств со счета, а именно с оспариванием достоверности электронного документа.

Похожие термины:

  • ДОКУМЕНТЫ БАНКОВСКИЕ

    расчетно-денежные документы, по которым осуществляются банковские операции. Д.Б. подтверждают их законность, Д.Б. делятся на входные, выходные и внутрибанковские. Входные — представляются в учреж
  • Платежно-банковские документы

    совокупность документов по банковским операциям, завершающим сделку купли-продажи товара.
  • ПОДПИСИ НА БАНКОВСКИХ ДОКУМЕНТАХ

    обязательные реквизиты расчетно-платежных документов (чеков, платежных поручений, платежных требований-поручений), представляемых в банк юридическими лицами, в виде двух подписей должностных ли
  • СТАНДАРТИЗАЦИЯ БАНКОВСКИХ ДОКУМЕНТОВ

    установление единых норм и требований к расчетным документам, используемым при оформлении банковских операций. Эти требования обусловлены значимостью документа. Так, мн. виды стандартной банков
  • БАНКОВСКИЕ РАСЧЕТНО-ДЕНЕЖНЫЕ ДОКУМЕНТЫ

    совокупность разнообразных документов, на основании которых совершаются банковские операции. Классифицируются: по источникам их изготовления на клиентские (платежные поручения, чеки и др.) и бан