ДЕНЬГИ И ДЕНЕЖНЫЕ ЭКВИВАЛЕНТЫ

Включают в себя деньги (Cash) и инвестиционные инструменты такой степени ликвидности и надежности, что они так же хороши, как и деньги. Например, правительственные облигации. (Под ликвидностью понимается способность и время превращения активов в деньги. Т.е. деньги обладают наивысшей ликвидностью, в то время как недвижимость быстро превратить в деньги (продать) довольно затруднительно. Следовательно, ликвидность у недвижимости низкая.) Эквивалентами наличности в балансе (Balance) являются ценные бумаги (напр., векселя) со сроком погашения не более 90 дней.