Денежный поток

Найдено 25 определений
Показать: [все] [проще] [сложнее]

Автор: [российский] [зарубежный] Время: [советское] [постсоветское] [современное]

ПОТОК ДЕНЕЖНЫЙ
движение капитала как результат деятельности за определенный период времени.

Источник: Актуальный словарь современной экономики

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК (поток наличности)
Cash How)
Приток или отток капитала как результат деятельности за определенный период.

Источник: Малая энциклопедия трейдера: глоссарий к книге

Денежный поток
показатель, характеризующий своевременность возврата денежных средст в инвестору за счет чистой прибыли заемщика.

Источник: Управление проектами. Управление рисками. Глоссарий. М. 2013

 Денежный поток
Поток денежных средств, движение денежных средств, поток наличности. Например, денежные потоки, генерируемые пулом активов.

Источник: Глоссарий терминов ипотечного финансирования и секьюритизации, агентство Moody’s Investors Service

ПОТОК ДЕНЕЖНЫЙ
разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени (обычно за финансовый год).

Источник: Энциклопедический словарь терминов по менеджменту маркетингу экономике предпринимательству.

Денежные потоки (How of funds)
потоки во времени денежных средств в виде сбережений, инвестиций и внешнего финансирования между различными секторами экономики.

Источник: Финансы. Словарь по книге

Поток Денежный

положительная или отрицательная разница между величинами поступлений и выплат денежных средств компанией за определенный период времени.

Источник: Бизнес-словарь

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(cash flow) — деньги, поступающие в компанию от продаж и из других источников и затрачиваемые компанией на платежи поставщикам, рабочим и т. д.

Источник: Словарь по экономике (пер. с англ. П.А. Ватника). Colins. 1988

Денежные потоки
в отличие от расчетного чистого дохода это фактически чистые денежные потоки, которые в течение определенного периода движутся по каналам отращения.

Источник: Основы менеджмента. Глоссарий к книге

Денежные потоки
это зависимые от времени все денежные поступления и расходы, связанные с разработкой, осуществлением и функционированием проекта, возникающие за расчетный период.

Источник: Экономика. Специальные главы Учебное пособие МАДИ (ГТУ)

Денежный поток
множество распределенных во времени выплат (оттоков) и поступлений (притоков), понимаемых в широком смысле. В качестве элемента денежного потока может выступать доход, расход, прибыль, платеж и др.

Источник: Словарь-справочник экономических и юридических терминов. 2015

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
денежные средства, поступающие на расчетный счет предприятия от реализации продукции и оказания услуг, а также за счет прочих источников. Используется на покрытие текущих затрат и другие цели.

Источник: Краткий словарь экономиста

Денежный поток
это оттоки и притоки денежных средств предприятия за определённый период, возникающие за счет чистой прибыли, амортизационных отчислений, кредитов банка и прочих поступлений с учётом изменения остатков на начало и конец года.

Источник: Бюджетирование.

денежный поток
объявленный чистый доход или чистая прибыль компании, с учетом величины амортизации, износа и резервных отчислений, являющихся бухгалтерскими поправками и не выплачиваемых в фактических деньгах. См. Amortisation, Depreciation.

Источник: Глоссарий венчурного предпринимательства.

Денежный поток
(cash flow) — бухгалтерская чистая прибыль плюс все виды амортизационных отчислений. В сущности, представляет собой сумму денежных поступлений от деловых операций, которая на данный момент может быть инвестирована, использована для обслуживания нового долга или выплачена собственникам предприятия.

Источник: Экономика организация и менеджмент. С.П. Высшая школа экономики. 2004

Денежный поток
это движение реальных денежных средств организации в результате осуществления проекта. Следует выделять (в долях единицы) входной денежный поток (приток), выходной денежный поток (отток) и чистый денежный поток, т. е. разность между притоком и оттоком реальных денег за определенный период (год, квартал, месяц).

Источник: Продовольственная безопасность, термины и понятия. Энциклопедический справочник

Денежный поток
cash flow) – 1) деньги, полученные субъектом предпринимательской деятельности за вычетом денег, которые им выплачены. Денежный поток равен чистой прибыли, рассчитанной без учета амортизационных отчислений; 2) разница между доходами и затратами, связанными с некоторой инвестицией, за определенный промежуток времени.

Источник: Управление персоналом. Энциклопедический словарь. Инфра-М. 1998

Денежные потоки

Поступление и расходование денежных средств и денежных эквивалентов.
Пользователю отчетности важно понимать, на какие цели проходило расходование денежных средств (просто ли на производство или на инвестиции в расширение, например), и что за события были основным поставщиком денежных средств в течение периода. Для такого анализа МСФО требует подготовки отчета о движении денежных средств.
  

Источник: Толковый словарь терминов МСФО, написанный понятным языком

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
[cash flow; CF] - поступление (положительный денежный поток) и расходование (отрицательный денежный поток) денежных средств в процессе осуществления хозяйственной деятельности предприятия. Различают денежный поток по операционной (производственно-коммерческой) деятельности [cash flow from operations]; денежный поток по инвестиционной деятельности [cash flow from investment] и денежный поток по финансовой деятельности предприятия [cash flow from financing]. Разница между положительным и отрицательным денежным потоком по конкретному виду деятельности или по хозяйственной деятельности предприятия в целом называется чистым денежным потоком.

Источник: Основы финансового менеджмента. Глоссарий 1999 г.

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
поступление денежных средств в пользу клиента от всех видов деятельности за вычетом суммы обязательств заемщика, полдежащих погашению в период пользования ссудой. Расчет прогнозируемого Д.п. (он рассматривается как основной источник погашения ссуды) производится кредитным отделом банка с целью выявления наличия у клиента собственных источников погашения обязательств по кредиту. Такой расчет рассматривается как важный этап (составная часть) оценки кредитного риска банка при решении вопроса о предоставлении ссуды заемщику. В расчетах используются данные бухгалтерской отчетности клиента на три последние даты. При этом период, за который рассчитывается Д.п., должен соответствовать сроку, на который выдается ссуда. Рассчитанный по данным квартальной отчетности Д.п. должен быть увеличен в три раза (по сумме), если речь идет о ссуде сроком на девять месяцев.

Источник: Экономика фирмы. Словарь-справочник.Инфра-М. 2000

Денежный поток
совокупность распределенных во времени притоков и оттоков денежных средств. Различают положительный и отрицательный, дефицитный и избыточный денежные потоки. Положительный денежный поток-поступление денег от всех видов финансово-хозяйственных операций, отрицательный денежный поток-совокупность всех выплат в ходе этой деятельности. Чистый денежный поток-разница между положительным и отрицательным денежными потоками в тот или иной период времени. Основой чистого денежного потока являются суммы чистой прибыли и амортизационных отчислений. При дефицитном денежном потоке поступление денежных средств намного меньше реальных потребностей предприятия. При избыточном денежном потоке поступление денежных средств существенно превышает эти потребности. Обобщенной характеристикой источника роста денежного потока является качество денежного потока. Оно считается высоким, если возрастание денежного потока обеспечивается за счет увеличения чистой прибыли от операционной деятельности (в частности, за счет роста выпуска продукции и снижения ее себестоимости).

Источник: Словарь терминов по экономике и экономическому анализу производственно-финансовой деятельности предприятий АПК. 2007

денежный поток

Фактический или расчетный периодический чистый доход, создаваемый поступлениями и затратами/расходами в эксплуатации и, в конечном счете, продаже имущества, приносящего доход.
1. Валовой Денежный поток: Чистый доход после вычета налогов плюс неденежные расходы, такие, как амортизация осязаемых и неосязаемых (в смысле «погашения») активов, равен валовому денежному потоку. (МР-4, 3.6)
2. Чистый денежный поток от собственного капитала: валовой денежный поток минус увеличения оборотного капитала (уменьшения прибавляются), минус капитальные затраты, минус снижения основной суммы долга в инвестированном капитале, плюс увеличения основной суммы долга в инвестированном капитале равняется чистому денежному потоку от собственного капитала. (МР-4, 3.6; МР-6, 3.34.1)
3. Чистый денежный поток инвестированного капитала: Чистый денежный поток от собственного капитала плюс выплаты процентов, очищенный от корректировки налогов, минус чистые увеличения основной суммы долга равен чистому денежному потоку инвестированного капитала. (МР-4, 3.6; МР-6, 3.34.2) См. также чистый денежный поток.

Источник: Словарь инновационных терминов 2016

Денежный поток
(cash flow) - движение (поступление и расход) денежных средств (неправильно: наличности) в результате основной деятельности, инвестиционной деятельности, финансовой деятельности предприятия (компании). Учитывается как фактический или расчетный периодический чистый доход, создаваемый поступлениями и затратами/расходами в эксплуатации и, в конечном счете, продаже имущества, приносящего доход, плюс суммы, списанные на амортизацию, истощение фондов, износ оборудования, а также дополнительные взносы в резервные фонды, которые являются бухгалтерскими вычетами и реально наличными средствами не оплачиваются. Информация об этих факторах позволяет судить о способности компании выплачивать дивиденды. То же: Кэш-флоу, Движение денежных средств. Существуют разные формулы расчета денежных потоков, что затрудняет использование этого показателя. Напр., в МСФО применяется следующая формула:

Но возможно и измерение денежного потока с учетом изменения оборотных средств (текущих активов) компании. Такое различие сужает возможности межфирменных сравнений, особенно межотраслевых. См. также Валовой денежный поток, Чистый денежный поток, Чистый денежный поток от собственного капитала, Чистый денежный поток от инвестированного капитала.

Источник: Оценка бизнеса. Словарь-справочник.

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(англ. Cash Flow; CF) - разница между доходами и издержками экономического субъекта (как правило, речь идет о фирме), выраженная в разнице между полученными и сделанными платежами. В целом это сумма нераспределенной прибыли фирмы и ее амортизационных отчислений (см. Амортизация), сберегаемых для формирования собственного источника денежных средств на будущее обновление основного капитала. Иными словами, Д. п. - чистая сумма денег, фактически полученная фирмой в данном периоде. Во многих переводных работах это понятие выражается терминами «поток наличности» или «поток денежной наличности», что явно неудачно, поскольку слова cash в английском и «наличность» в русском очень различаются по кругу охватываемых ими понятий. Напр., в Д. п. входят амортизационные отчисления или изменения записей в банковских счетах фирмы (при безналичных расчетах): ни те ни другие не имеют никакого отношения к наличным деньгам в общепринятом смысле.
Значение показателя Д. п. в анализе деятельности фирмы очень велико: он показывает способность фирмы расплачиваться за необходимые ей товары и услуги, выплачивать дивиденды акционерам, на его основе часто строится оценка бизнеса. Д. п. не равнозначен прибыли: вполне реальна ситуация, когда фирма получает прибыль, но не в состоянии продолжать расчеты с поставщиками, поскольку не имеет в обороте достаточного количества денег. При оценке эффективности капитальных вложений (инвестиционных проектов) Д. п. - показатель, характеризующий разность между притоком и оттоком денежных средств от инвестиционной и операционной деятельности в каждом периоде осуществления проекта (на каждом шаге расчета).

Источник: Экономический словарь

ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК
(Cash Flaw) — множество распределенных во времени выплат (оттоков) и поступлений (притоков), понимаемых в широком смысле. В качестве элемента денежного потока могут выступать доход, расход, прибыль, платеж и др. Существуют два вида потоков — постнумерандо и пренумерандо. Каждый элемент потока постнумерандо относится к концу соответствующего базисного периода; с потоком пренумерандо ровно наоборот — каждый его элемент закреплен за началом базисного периода (рис. Д1).
img border="0" width="361" height="201" src="/upload/content/1580210049_5.files/image031.jpg">
В каждой из приведенных на рис. Д1 ситуаций финансовая операция, в результате которой будут иметь место притоки денежных средств CFk, осуществляются пять базисных периодов, при этом ее начало имеет место в начале первого базисного периода (отмечено цифрой «0»), а конец — в конце пятого базисного периода (отмечено цифрой «5»), По сравнению с (а) в случае (б) денежный поток как бы сдвинут влево на один интервал; это означает, что денежные притоки (или оттоки) будут иметь место раньше.
На практике большее распространение получил поток постнумерандо, в частности именно этот поток лежит в основе методик анализа инвестиционных проектов. Некоторые объяснения этому можно дать исходя из общих принципов учета, согласно которым принято подводить итоги и оценивать финансовый результат того или иного действия по окончании очередного отчетного периода. Что касается поступления денежных средств в счет оплаты, то на практике оно чаше всего распределено во времени неравномерно, и потому удобнее условно отнести все поступления к концу периода. Благодаря этому соглашению формируются равные временные периоды, что позволяет разработать удобные формализованные алгоритмы оценки. Поток пренумерандо имеет значение при анализе различных схем накопления денежных средств для последующего их инвестирования.
Любая финансовая операция (Ю) может быть выражена в терминах денежного потока и описана следующей моделью:
img border="0" width="358" height="174" src="/upload/content/1580210049_5.files/image032.jpg">
Модель (Д2) может быть использована для решения различных задач, например, оценки внутренней стоимости финансового актива, определения доходности финансовой операции или финансового актива, расчета целесообразности принятия или непринятия инвестиционного проекта и др. В основе соответствующих счетных алгоритмов — операции наращения и дисконтирования.

Источник: Учет анализ и финансовый менеджмент. 2006

Найдено научных статей по теме — 15

Читать PDF
429.28 кб

Метод учета денежного потока

Черненко Алексей Федорович, Онокой Татьяна Юрьевна
Приводится критическая оценка информативности регламентированной бухгалтерской отчетности. Рассмотрена возможность увеличения аналитического потенциала данных по движению денежных средств.
Читать PDF
106.88 кб

Управление денежными потоками

Панюкова Ирина Валерьевна
В современных условиях предприятия самостоятельно выбирают стратегию и тактику своего развития.
Читать PDF
641.37 кб

Управление денежными потоками

Бертенев А. Ю.
В хозяйственной практике любая операция или управленческое решение вызывает движение денежных средств.
Читать PDF
110.63 кб

Управление денежными потоками

Володин А.А., Милюкова Д.Р.
Финансовая деятельность предприятия это деятельность людей его специальной организационной подсистемы, связанной с принятием и реализацией решений по управлению финансами.
Читать PDF
590.25 кб

Управление денежными потоками

Ю. А. Фурсова
В статье дается общая характеристика феномену управления денежными потоками в контексте функционирования предприятия. Также рассматриваются Топ-3 основных тренда в отношении процесса управления денежными потоками
Читать PDF
236.23 кб

Моделирование денежных потоков

Самылин А. И.
В статье рассматривается предприятие, как объект, генерирующий денежные потоки. Разработана модель и методика их оценки.
Читать PDF
882.72 кб

Анализ денежных потоков организации

Сорокина Е.М.
Развитие аналитического аспекта концепции денежных потоков организации привело к выделению его в самостоятельное направление финансового анализа, имеющее определенную цель и задачи исследования своего предмета, а также собственную
Читать PDF
208.76 кб

Анализ денежных потоков предприятия

Рогуленко Татьяна Михайловна, Позов Дионис Анастасович
В статье рассматриваются теоретические подходы к анализу движения денежных средств, проводится сопоставление формирования показателей прямым и косвенным методом, рассмотрены преимущества и недостатки, исследуются направления движе
Читать PDF
423.29 кб

Принципы управления денежными потоками

Стефаненко М.Н., Ибрагимова Т.Р.
В данной статье рассмотрены различные классификации денежных средств, а также сформированы основные принципы по эффективному управлению денежными потоками предприятия.
Читать PDF
150.12 кб

Проблемы оценки денежного потока в банке

Жулидова В. Ю.
Сущность банка трансформируется с развитием денежно-кредитных отношений. Сегодня банк это не простофинансовый посредник, а предприятие, создающее специфический продукт.
Читать PDF
261.52 кб

Проблемы в управлении денежными потоками

Долгова Мария Александровна
В статье представлены результаты исследования актуальных проблем в управлении денежными потоками предприятия. Дано общее понятие об управлении денежными потоками.
Читать PDF
1,007.92 кб

Управление денежными потоками корпорации

Москалёва Е.О.
Проблема построения эффективной модели управления денежными потоками корпораций занимает важное место в финансовой политике Российской Федерации в настоящий момент.
Читать PDF
314.22 кб

Оперативное управление денежными потоками

Растова Юлия Ивановна, Сысо Татьяна Николаевна
Рассматриваются вопросы оперативного управления денежными средствами, описаны основные документы управления (бюджет движения денежных средств, заявка, реестр платежей, платежный календарь) и процесс согласования платежей с бюджето
Читать PDF
257.58 кб

Управление денежными потоками предприятия

Тахаутдинова Сюмбель Салаватовна
В статье анализируется значение управления денежными потоками для предприятия. Приводится сравнение западных методов управления денежными потоками с российскими, предложены наиболее эффективные методы
Читать PDF
1.24 мб

Денежный поток: описание сущности понятия

Антонов А.П.
Термин «денежный поток» получил широкое распространение в экономической литературе. Однако, существуют разночтения в формулировке его определения.

Похожие термины:

  • чистый денежный поток

    разность между суммами поступлений и выплат денежных средств компании за определенный период времени.
  • План денежных потоков

    отображения будущих платежей и поступлений денежных средств
  • ЦИКЛ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ

    циклическая последовательность денежных потоков предприятия - от закупки за денежные средства сырья, материалов, оборудования, рабочей силы и т.д. до превращения проданных товаров в деньги, совер
  • Поток Денежных Средств

    См. Поток денежный
  • ПОТОК ДЕНЕЖНЫЙ ВАЛОВОЙ

    разница между денежными поступлениями и выплатами компании на конец финансового года.
  • ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК НАЛИЧНЫХ

    англ. cash flow) – распределение во времени поступлений и выплат экономического агента. Сопоставление потоков ден. средств предприятия (фирмы) позволяет проводить анализ и оценку, в частн., его кредито
  • ПОТОК, ДЕНЕЖНЫЙ ВАЛОВЫЙ

    [gross cosh flow] - вся совокупность поступления или расходования денежных средств предприятия в рассматриваемом периоде в разрезе отдельных временных интервалов.
  • Подбор денежных потоков

    cash matching) – метод формирования портфеля инструментов с фиксированным доходом, предполагающий подбор портфеля, который обеспечивал бы потоки доходов, в точности соответствующие по времени и объем
  • анализ денежных потоков

    анализ и прогнозирование поступлений и расходования денежных средств предприятия.
  • Частичный денежный поток

    (partial cash flow) - поток, который можно отнести к той или иной доле соответствующих владельцев.
  • Cash flow. Денежный поток

    Все денежные поступления (cash inflow) и платежи (cash outflow) компании. Чистый денежный поток (net cash flow) обычно определяется как разница между всеми поступлениями и платежами за определенный период.
  • Приростной денежный поток

    поток платежей, характеризующий инвестиционный проект.
  • Совокупный денежный поток

    Сумма денежных потоков от операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании. 
  • ПОТОК, ДЕНЕЖНЫЙ СВОБОДНЫЙ

    денежный поток, определяемый как прибыль от основной деятельности после уплаты налогов плюс амортизация минус инвестиции.